Il panorama degli incentivi fiscali in Italia per il 2025 presenta un mix di conferme, modifiche e nuove misure, delineate principalmente nella Legge di Bilancio e in specifici decreti. L’obiettivo generale rimane quello di sostenere la ripresa economica, promuovere la transizione ecologica e digitale delle imprese e supportare le famiglie, sebbene con un’attenzione particolare alla razionalizzazione delle risorse.
Il 2025 è caratterizzato da un forte impulso verso l’innovazione e la sostenibilità. Il Piano Transizione 5.0 rappresenta una delle misure chiave, offrendo sostegni significativi per la trasformazione digitale ed energetica delle imprese attraverso crediti d’imposta per investimenti in beni strumentali e attività di ricerca e sviluppo, innovazione tecnologica, design e ideazione estetica. Tuttavia, sono state introdotte alcune modifiche rispetto al passato, come l’abrogazione dell’agevolazione per i beni immateriali 4.0 e l’introduzione di un tetto di spesa per i beni materiali 4.0, richiedendo apposite comunicazioni per usufruire del beneficio.
Sono stati confermati anche altri incentivi settoriali, come il Bando INAIL per il miglioramento delle condizioni di salute e sicurezza nei luoghi di lavoro (contributo a fondo perduto fino a 130.000 €) e agevolazioni per le assunzioni in specifici settori, come quello edile.
Per quanto riguarda le famiglie, molte delle agevolazioni esistenti sono state prorogate, con alcuni aggiustamenti legati ai requisiti ISEE e agli importi.
Assegno Unico e Universale: resta un pilastro del sostegno alla genitorialità, con importi che variano in base all’ISEE, confermati per il 2025.
Bonus Nuovi Nati: è stato introdotto un bonus una tantum di 1.000 euro per ogni figlio nato o adottato, destinato a famiglie con ISEE inferiore a 40.000 euro.
Bonus Asilo Nido e Bonus Psicologo: entrambi confermati anche per il 2025, per sostenere le spese educative e il benessere psicologico.
Detrazioni IRPEF: per i lavoratori dipendenti, la detrazione sui redditi da lavoro è stata innalzata da 1.880 a 1.955 euro per il Modello 730/2025.
Il settore dell’edilizia continua a beneficiare di agevolazioni, sebbene il Superbonus 110% sia in fase di forte ridimensionamento, con aliquote che scendono progressivamente. Per il 2025, la detrazione per chi ha già avviato i lavori entro determinate scadenze è prevista al 65%.
Bonus Ristrutturazione: confermato al 50% con un tetto di spesa di 96.000 euro per l’abitazione principale, mentre per le seconde case l’aliquota scende al 36%.
Ecobonus: aliquote differenziate, con un taglio generale al 36% e una conferma al 50% per gli interventi sulla prima casa.
Bonus Mobili: prorogato al 50% con un limite di spesa ridotto a 5.000 euro per l’anno 2025.
Una novità trasversale a diverse detrazioni è l’introduzione di un tetto massimo di spese detraibili per i contribuenti con redditi elevati (oltre 75.000 euro e oltre 100.000 euro annui), una misura volta a razionalizzare la spesa fiscale.
